凉山彝族自治州财政局2019年部门预算编制说明


来源: 时间:2019年03月04日 点击率:打印】【关闭】 【内容纠错

  一、基本职能及主要工作

  (一)财政局职能简介。

  1.拟订全州财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、实施办法和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济管理办法,提出运用国家、省财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订州和县市、政府与企业的分配意见,完善鼓励公益事业发展的财税管理办法。

  2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,负责组织起草地方性财税实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全州税政事项。

  3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度州级预决算草案并组织执行。受州政府委托,向州人民代表大会报告全州和州级预算及其执行情况,向州人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

  4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。组织实施彩票管理政策和有关办法,按规定管理彩票资金。

  5.组织制定全州国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全州政府采购工作。

  6.负责制定全州行政事业单位国有资产管理制度及州级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查,负责州级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

  7.负责审核和汇总编制全州国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取州本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

  8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全州农业综合开发管理工作。

  9.会同有关部门管理全州社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制州级社会保障预决算草案。

  10.组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。

  11.负责管理全州的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度。

  12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

  13.负责全州财政监督检查工作,拟订财政监督的规章制度;监督财税方针政策、法律、法规的执行;检查反映财政收支中的重大问题;提出加强财政管理的政策建议;依法查处重点违反财经纪律和打击报复案件。

  14.负责财政宣传和财政信息管理系统工作,制定财政科学研究和教育规划,组织和管理全州财政业务培训。

  15.承担州政府公布的有关行政审批事项。

  16.承办州政府交办的其他事项

  (二)财政局2019年重点工作。

  2019年是新中国成立70周年,是全面建成小康社会关键之年,是凉山决战决胜脱贫攻坚冲刺之年。2019年全州财政工作将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记视察重要指示讲话精神,认真贯彻州委八届六次全会和全国、全省财政工作会议部署,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持“两线作战”,统筹抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、放风险各项财政政策执行与落实,促进各级财政平稳健康发展,为全州脱贫攻坚和经济社会发展提供更有力的财力支持和保障,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

  1.多管齐下狠抓增收促支,推动财政平稳健康运行。抢抓中央、省关心支持凉山的重大历史性机遇,继续对接落实中、省各类转移支付、各项财税支持政策和“新增200亿元脱贫攻坚资金”方案,持续提升全州各级财政保障能力,为脱贫攻坚和经济社会发展注入强大动力。狠抓财源税源建设,严格依法征收、应收尽收,推进非税收入统一交由税务部门征收,确保收入稳定增长、质量持续优化。严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”序列安排各级支出预算,大力清理盘活各类存量资金,加快预算执行、项目建设和资金支出进度,充分发挥资金使用效益。努力确保全年,全州地方一般公共预算收入增长5%,各级财政年度支出进度达95%以上。

  2.继续优化财政支出结构,持续提升民生保障水平。坚持把脱贫攻坚作为最大的政治、最大的民生、最大的发展机遇,认真落实财政支持脱贫攻坚各项政策,持续加大资金投入和保障力度,其中:州本级新增预算安排财政扶贫专项资金5000万元、总量达2.57亿元,认真落实16条政策措施加快各类扶贫资金支出进度,从严加强扶贫资金监管和绩效评价,全面实行四级公开公示制度,严查重处扶贫资金管理使用中的违纪违法行为,努力确保年度脱贫任务完成和阳光扶贫、廉洁扶贫。坚持保基本、兜底线,继续加大对教育、社保、就业、医疗等民生领域投入,足额安排和配套民生工程、民生实事资金,支持打好污染防治攻坚战,确保全州民生支出占一般公共预算的比重稳定在65%左右。

  3.加力提效积极财政政策,更好促进经济社会发展。稳步转变财政支持发展方式,统筹一般公共预算和政府性基金预算财力,切实用好州本级5.3亿元交通建设、1亿元重大项目前期经费、5000万元企业流动资金贷款风险补偿基金、5000万元“大众创业万众创新”专项、2000万元民营经济发展等资金,深入实施财政金融互动政策,规范推广运用PPP模式,筹建市场化的农业产业投资基金和文化旅游投资基金,引导和撬动金融资本、社会资本加大实体经济和重点领域投入,有效缓解企业融资难、融资贵问题。加力提效积极的财政政策,认真执行国家、省更大规模减税和更明显降费政策,抓好财政支持供给侧结构性改革、实体经济、民营经济发展等各项政策落实落地,促进经济持续健康发展。加大各级财政项目前期经费投入力度,多管齐下强化脱贫攻坚、交通建设、“1+8”艾防中心、“1+15”绿色家园等重点项目资金保障。

  4.深入开展改革攻坚行动,加快建立现代财政制度。扎实深入推进财税体制改革,认真抓好财政事权与支出责任、税制、预算、国库、绩效、政府采购、资产管理、政府购买服务、清理财政暂付款等领域改革推进和落实,切实抓好全省财政系统综合帮扶凉山脱贫攻坚工作,积极、主动配合做好人大预算执行联网监管工作,全方位提升凉山财政管理水平和财政队伍业务技能。从严加强政府性债务管理,严格执行各项管理制度和办法,争取和落实各类地方政府债券,特别是认真筹备和积极争取增加地方政府专项债券规模,及时偿还到期政府债券本金和利息,妥善化解政府隐形债务,坚决防范和化解政府债务风险。

  二、部门预算单位构成

  财政局下属二级预算单位3个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位2个,其他事业单位0个。主要包括:财政局机关、凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心。

  三、收支预算情况说明

  按照综合预算的原则,财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入2860.33万元、政府性基金预算拨款收入0万元、国有资本经营预算拨款收入0万元、事业收入0万元、事业单位经营收入0万元、上年结转766.50万元;支出包括:一般公共服务支出3086.36万元、社会保障和就业支出291.04万元、医疗卫生与计划生育支出111.30万元、农林水支出5.00万元、住房保障支出133.13万元。财政局2019年收支总预算3626.83万元,比2018年收支预算总数增加616.34万元,主要是凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心自2019年起纳入财政局机关统一进行会计核算和财务管理。

  (一)收入预算情况

  财政局2019年收入预算3626.83万元,其中:上年结转766.50万元,占21.13%;一般公共预算拨款收入2860.33万元,占78.87%;政府性基金预算拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%。

  (二)支出预算情况

  财政局2019年支出预算3626.83万元,其中:基本支出2077.73万元,占57.29%;项目支出1549.10万元,占42.71%。

  四、财政拨款收支预算情况说明

  财政局2019年财政拨款收支总预算3401.63万元,比2018年财政拨款收支总预算增加701.04万元,主要是凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心自2019年起纳入财政局机关统一进行会计核算和财务管理。

  收入包括:本年一般公共预算拨款收入2860.33万元、本年政府性基金预算拨款收入0万元、上年结转541.30万元;支出包括:一般公共服务支出2861.16万元、社会保障和就业支出291.04万元、医疗卫生与计划生育支出111.30万元、农林水支出5.00万元、住房保障支出133.13万元。

  五、一般公共预算当年拨款情况说明

  (一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

  财政局2019年一般公共预算当年拨款2860.33万元,比2018年预算数增加668.12万元,主要是凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心自2019年起纳入财政局机关统一进行会计核算和财务管理。

  (二)一般公共预算当年拨款结构情况

  一般公共服务支出2861.16万元,占84.11%;社会保障和就业支出291.04万元,占8.56%;医疗卫生与计划生育支出111.30万元,占3.27%;农林水支出5万元,占0.15%;住房保障支出133.13万元,占3.91%;。

  (三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

  1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)2019年预算数为1544.76万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。

  2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项目)2019年预算数为733.60万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。如:脱贫攻坚、财政监督检查、政府债务管理、财政宣传、财政改革、绩效评价、政府采购监管、非税管理、行政事业单位资产管理、信息公开等。

  3.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)2019年预算数为49.00万元,主要用于:完善国库改革、规范银行账户管理、预算执行动态监控、财政暂存暂付款清理处置、确保资金安全等。

  4.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)2019年预算数为107.70万元,主要用于:离休费及离退休人员生活补助。

  5.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2019年预算数为180.83万元,主要用于:基本养老保险缴费。

  6.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)2019年预算数为70.75万元,主要用于:职工基本医疗保险缴费。

  7.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助2019年预算数为40.56万元,主要用于:公务员医疗补助缴费。

  8.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金2019年预算数为133.13万元,主要用于:缴纳职工住房公积金。

  六、一般公共预算基本支出情况说明

  财政局2019年一般公共预算基本支出2077.73万元,其中:

  人员经费1709.21万元,主要包括:基本工资529.14万元、津贴补贴358.40万元、奖金280.10万元、社会保险缴费294.80万元、住房公积金133.13万元、其他工资福利支出6.74万元、离休费25.42万元、统筹外退休费2.95万元、遗属生活补助2.54万元、其他对个人和家庭的补助75.99万元。

  公用经费368.52万元,主要包括:办公费18.96万元、印刷费12.15万元、手续费2.35万元、水费15.00万元、电费15.00万元、邮电费20.00万元、物业管理费10.00万元、差旅费31.96万元、维修(护)费4.00万元、会议费6.00万元、培训费5.00万元、公务招待费9.20万元、劳务费4.00万元、工会经费17.75万元、福利费23.12万元、公务用车运行维护费40.00万元、其他交通费用110.31万元、其他商品和服务支出23.72万元。

  七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

  财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数83.20万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费18.20万元,公务用车购置及运行维护费65.00万元。

  (一)因公出国(境)经费与2018年预算一致,均未安排因公出国(境)经费支出。

  (二)公务接待费较2018年预算增加2.35万元,增长14.83%,主要原因是凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心自2019年起纳入财政局机关统一进行会计核算和财务管理。

  2019年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

  (三)公务用车购置及运行维护费较2018年预算减少5.00万元,下降7.14%。主要原因是加强管理,厉行节约,降低运行成本。

  单位现有公务用车4辆,其中:轿车0辆,旅行车(含商务车)0辆,越野车4辆,大型客、货车0辆。

  2019年未安排公务用车购置费。

  2019年安排公务用车运行维护费65.00万元,用于4辆公务用车燃油、过路(桥)、维修、保险等方面支出,主要保障局机关及下属单位财政改革工作调研、脱贫攻坚、监督检查、绩效评价等工作开展。

  八、政府性基金预算支出情况说明

  财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

  九、国有资本经营预算支出情况说明

  财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

  十、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费

  2019年,财政局机关1家行政单位以及凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心等2家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为368.52万元,比2018年预算增加50.46万元,增长15.86%,主要原因是凉山州国库集中支付中心、凉山州财政收费票据监管中心自2019年起纳入财政局机关统一进行会计核算和财务管理。

  (二)政府采购情况

  2019年,财政局安排政府采购预算133.02万元,主要用于采购办公设备、专用设备、公务用车运行维护等。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2018年底,财政局所属各预算单位共有车辆4辆,其中,公务用车4辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。

  2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

  (四)绩效目标设置情况

  绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,财政局对2019年度支出总额3626.83万元设定了整体支出绩效目标,并对专用项目按要求分别编制绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

  十一、名词解释

  (一)一般公共预算拨款收入:指州级财政当年拨付的资金。

  (二)上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

  (三)基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  (四)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  (五)“三公”经费:纳入州财政局预算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  (六)财政电子票据:是指由财政部门监管,行政事业单位在依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时,运用计算机和信息网络技术开具、存储、传输和接收的数字电文形式的凭证。

  (七)财政支出绩效评价:简称绩效评价,是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

  (八)政府债务:是指各级政府为公益性事业发展举借,需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括:经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务;通过发行地方政府债券形成的债务;符合国家规定的在建项目后续融资形成,需地方政府承担偿还责任的债务。

  附件:表1.部门收支总表

  表1-1.部门收入总表

  表1-2.部门支出总表

  表2.财政拨款收支预算总表

  表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

  表3.一般公共预算支出预算表

  表3-1.一般公共预算基本支出预算表

  表3-2.一般公共预算项目支出预算表

  表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

  表4.政府性基金支出预算表

  表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

  表5.国有资本经营预算支出预算表

  表6.2019年部门预算项目支出绩效目标表

  表6-1.2019年部门整体支出绩效目标表

  州财政局2019部门预算公开报表.xls

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